Mit dem kostenlosen Abfindungsrechner können Sie Ihre Abfindung berechnen und sehen, was nach Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer netto bleibt. Er berücksichtigt die Fünftelregelung mit den Tarifen 2025, 2026 und vorläufig 2027, vergleicht zwei Auszahlungsjahre und ermittelt die Bruttosumme für ein Wunsch-Netto. Dazu erfahren Sie, warum die Fünftelregelung seit 2025 auf der Lohnabrechnung fehlt.
Abfindung berechnen
Gesamtbetrag vor Steuern. Echte Abfindungen für den Verlust des Arbeitsplatzes sind frei von Sozialversicherungsbeiträgen.
Monatsverdienst mit festen Zulagen und Sachbezügen nach § 10 Abs. 3 KSchG.
Volle Jahre im Unternehmen bis zum Ende des Arbeitsverhältnisses.
Mehr als sechs Monate zählen wie nach § 1a KSchG als volles Jahr. Der Rechner rundet bei jedem Faktor so auf.
0,50 entspricht § 1a KSchG, wenn die Kündigung darauf hinweist und keine Klage erhoben wird. In Verhandlungen sind auch andere Faktoren üblich.
Von bis , etwa 1,25.
Was nach Einkommensteuer, Soli und Kirchensteuer übrig bleiben soll.
Kirchensteuer fällt nur für Mitglieder einer steuererhebenden Kirche an.
Steuerjahr, in dem die Abfindung auf dem Konto eingeht. Für 2027 ist der Tarif noch nicht beschlossen.
Voraussichtlich im Jahr der Auszahlung, ohne Abfindung und ohne Lohnersatzleistungen. Der letzte Steuerbescheid gibt einen Anhaltspunkt. Bei reinem Arbeitslohn grob: Bruttolohn dieses Jahres minus rund 20 Prozent.
Etwa Arbeitslosengeld, Kranken- oder Elterngeld. Steuerfrei, erhöhen aber den Steuersatz.
Nur der Teil, den der Partner bezieht, wenn er im Jahr keinen eigenen Arbeitslohn hat. Sein Arbeitnehmer-Pauschbetrag mindert diese Leistungen.
Ist die Abfindung der einzige Arbeitslohn im Jahr, mindert der Arbeitnehmer-Pauschbetrag die Abfindung (, für 2027 vorläufig ). Ein Rest mindert die Lohnersatzleistungen.
Ein Ausscheiden 2027 lässt sich vergleichen, sobald der Tarif 2028 feststeht. Bis dahin hilft „Netto berechnen“ für 2027.
Je Jahr ohne Abfindung und ohne Lohnersatzleistungen. Im Austrittsjahr mit dem Gehalt bis zum Ausscheiden, im Folgejahr etwa aus einer neuen Stelle. Bei reinem Arbeitslohn grob: Bruttolohn des Jahres minus rund 20 Prozent.
Etwa Arbeitslosengeld nach dem Ausscheiden. Steuerfrei, erhöht aber den Steuersatz.
Nur der Teil, den der Partner bezieht, wenn er im Jahr keinen eigenen Arbeitslohn hat. Sein Arbeitnehmer-Pauschbetrag mindert diese Leistungen.
Ist die Abfindung in einem Jahr der einzige Arbeitslohn, etwa bei Krankengeld bis zum Ausscheiden oder Arbeitslosigkeit im ganzen Folgejahr, mindert der Arbeitnehmer-Pauschbetrag die Abfindung (, für 2027 vorläufig ). Ein Rest mindert die Lohnersatzleistungen.
Pflichtfeld
Ergebnis
Das Ergebnis erscheint hier, sobald alle Pflichtangaben vorliegen.
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Rechenweg
Unterschied
Ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Zuletzt aktualisiert am Rechtsstand 2026: §§ 32a, 32b und 34 EStG, SolZG, Tarif 2025 und 2026, für 2027 vorläufig nach dem Regierungsentwurf vom 02.09.2026. Ohne Kinderfreibeträge und weitere außerordentliche Einkünfte. Alle eingetragenen Eingaben bleiben im Browser und werden nicht übertragen. Unverbindlich, ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Grundlage: §§ 32a, 32b und 34 EStG, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, Tarife 2025 und 2026, 2027 vorläufig nach dem Regierungsentwurf. Berücksichtigt: Faustformel nach § 1a KSchG, Fünftelregelung mit Günstigerprüfung, Einzel- und Zusammenveranlagung, Lohnersatzleistungen und das Jahr der Auszahlung. Nicht berücksichtigt: Lohnsteuerabzug und Steuerklasse, Anspruch auf eine Abfindung, Sperrzeit und Ruhen beim Arbeitslosengeld, Zahlungen in Raten.
Abfindungsrechner und Abfindung berechnen: Das Wichtigste im Überblick
Eine Abfindung ist voll einkommensteuerpflichtig, aber frei von Sozialabgaben. Wie viel netto bleibt, entscheidet vor allem das übrige Einkommen im Jahr der Auszahlung (Werte: Tarif 2026).
- Netto: Von 50.000 € Abfindung bleiben bei 60.000 € zu versteuerndem Einkommen 28.174,48 € netto, die Steuerlast liegt bei 43,65 Prozent (ledig, ohne Kirchensteuer). Bei 30.000 € und 40.000 € Einkommen bleiben 20.190,00 €.
- Fünftelregelung: Sie verteilt die Abfindung rechnerisch auf fünf Jahre. Ab 69.879 € Einkommen (ledig) bringt sie in aller Regel nichts, weil dort der Spitzensteuersatz von 42 Prozent gilt.
- Lohnsteuer seit 2025: Auf der Lohnabrechnung fehlt die Ermäßigung, der Arbeitgeber behält die volle Lohnsteuer ein. Eine mögliche Ersparnis zählt erst bei der Veranlagung, als Guthaben oder als kleinere Nachforderung.
- Auszahlungsjahr: Fließen 40.000 € erst im Folgejahr mit geringerem Einkommen zu, bleiben im Beispiel 6.581,21 € mehr netto. Die Verschiebung muss vor der Fälligkeit vereinbart sein.
- Höhe und Arbeitslosengeld: Die Faustformel lautet 0,5 Bruttomonatsgehälter je Beschäftigungsjahr, gezahlt wurden 2024 im Median 10.000 € (IW 2026). Auf das Arbeitslosengeld wird die Abfindung nicht angerechnet. Wer ohne wichtigen Grund einen Aufhebungsvertrag schließt, riskiert aber in der Regel 12 Wochen Sperrzeit.
Faustregel: Erst das Netto nach dem Steuerbescheid und das günstigste Auszahlungsjahr rechnen, dann über Betrag und Zahltag verhandeln.
So berechnet der Abfindungsrechner Steuer und Netto
Wer seine Abfindung berechnen will, braucht zwei Rechnungen: die Höhe nach Faustformel oder Angebot und die Steuer nach der Fünftelregelung. Der Abfindungsrechner verbindet beides und zeigt als Hauptzahl die Netto-Abfindung nach der Steuererklärung, also die Abfindung abzüglich der zusätzlichen Steuer, die sie im Jahr der Auszahlung auslöst. Damit ist er zugleich Steuerrechner für die Abfindung und Rechner für die Fünftelregelung.
Die Formeln für Abfindung, Fünftelregelung und Netto
Wie hoch ist eine Abfindung nach der Faustformel? Die Formel für die Abfindung lehnt sich an die Regelabfindung des § 1a KSchG an:
Abfindung = Bruttomonatsgehalt × Beschäftigungsjahre × Faktor
Das Ergebnis ist ein Bruttobetrag und dient als Verhandlungsgröße. Der Faktor 0,5 entspricht der gesetzlichen Regelabfindung, ein Rest von mehr als sechs Monaten zählt als volles Jahr.
Wie viel Einkommensteuer fällt auf die Abfindung an? Nach § 34 EStG rechnet das Finanzamt die Steuer einmal ohne und einmal mit einem Fünftel der Abfindung und verfünffacht den Unterschied:
Steuer auf die Abfindung = 5 × (Steuer auf (Einkommen + Abfindung ÷ 5) − Steuer auf das Einkommen)
Einkommen meint das zu versteuernde Einkommen ohne Abfindung. Das Ergebnis ist die Einkommensteuer, die allein durch die Abfindung entsteht.
Was bleibt am Ende übrig? Von der Abfindung gehen die zusätzliche Einkommensteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer ab:
Netto-Abfindung = Abfindung − (Einkommensteuer auf die Abfindung + Solidaritätszuschlag + Kirchensteuer)
Soli und Kirchensteuer zählen nur, soweit sie durch die Abfindung zusätzlich anfallen. Das Ergebnis ist das Netto nach dem Steuerbescheid.
Lohnt sich die Fünftelregelung im konkreten Fall? Das zeigt der Vergleich mit der normalen Besteuerung der vollen Abfindung im selben Jahr:
Ersparnis = Steuer ohne Fünftelregelung − Steuer mit Fünftelregelung
Ist die Ersparnis null, bringt die Regel nichts, und der Rechner nimmt den günstigeren Weg.
Einen Vorteil bringt die Fünftelregelung nur, solange die volle Abfindung das Einkommen in höhere Steuersätze heben würde als ein Fünftel davon.
Rechenweg im Abfindungsrechner: 50.000 € Abfindung bei 60.000 € Einkommen
Eingegeben wird das zu versteuernde Einkommen ohne Abfindung, nicht das Jahresbrutto. Tabelle 1 zeigt den Rechenweg des Abfindungsrechners für eine ledige Person ohne Kirchensteuer im Jahr 2026.
| Schritt | Rechnung | Betrag |
| Einkommen ohne Abfindung | Eingabe | 60.000,00 € |
| Steuer auf das Einkommen | Grundtarif 2026 | 14.233,00 € |
| Einkommen plus ein Fünftel | 60.000 € + 50.000 € ÷ 5 | 70.000,00 € |
| Steuer darauf | Grundtarif 2026 | 18.264,00 € |
| Unterschied | 18.264 € − 14.233 € | 4.031,00 € |
| Einkommensteuer auf die Abfindung | 4.031 € × 5 | 20.155,00 € |
| Solidaritätszuschlag | Milderungszone | + 1.670,52 € |
| Steuern durch die Abfindung | Summe | 21.825,52 € |
| Netto-Abfindung | 50.000 € − 21.825,52 € | 28.174,48 € |
| Steuern ohne Fünftelregelung | volle Abfindung im Jahr | 22.581,96 € |
| Ersparnis durch die Fünftelregelung | 22.581,96 € − 21.825,52 € | 756,44 € |
Tabelle 1: Rechenweg der Fünftelregelung für 50.000 € Abfindung bei 60.000 € Einkommen, ledig, Tarif 2026
Von 50.000 € bleiben 28.174,48 €, die Fünftelregelung spart hier 756,44 €. Der Vorteil ist kleiner, als viele erwarten, weil 60.000 € Einkommen schon nahe am Spitzensteuersatz liegen.
Genauer wird die Eingabe mit dem letzten Steuerbescheid, weil Werbungskosten und Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen senken. Bei reinem Arbeitslohn gilt als grobe Faustregel: Bruttolohn minus rund 20 Prozent.
Netto nach dem Steuerbescheid, nicht auf der Lohnabrechnung
Der Abfindungsrechner zeigt das Netto, das nach der Einkommensteuererklärung bleibt. Was der Arbeitgeber auszahlt, fällt seit 2025 meist zunächst geringer aus, weil er die Lohnsteuer ohne Ermäßigung einbehält. Die Ersparnis wirkt erst im Steuerbescheid, als Erstattung oder als geringere Nachzahlung.
Dazu macht der Rechner die Günstigerprüfung: Er rechnet mit und ohne Ermäßigung und nimmt den günstigeren Weg. Bringt die Ermäßigung nichts, steht die Ersparnis bei 0,00 €. Einkommen und Steuer rechnet er in vollen Euro, abgerundet wie das Finanzamt. Die Faustformel rundet kaufmännisch auf Cent, beim Wunsch-Netto liefert die Rückrechnung die kleinste Abfindung in vollen Euro, die das Ziel erreicht.
Abfindung berechnen: 4 Beispielrechnungen
Wie Sie mit dem Abfindungsrechner die Abfindung berechnen, zeigen vier Fälle. Sie decken alle Wege des Rechners ab: Netto aus einem Betrag, Netto aus der Faustformel, Vergleich zweier Auszahlungsjahre und Rückrechnung vom Wunsch-Netto. Die Werte stammen direkt aus dem Rechner, Tarif 2026 und für 2027 vorläufig nach dem Entwurf.
Beispiel 1: 30.000 € Abfindung bei 40.000 € Einkommen
Eine ledige Sachbearbeiterin ohne Kirchensteuer erhält 2026 nach acht Jahren im Betrieb eine Trennungszahlung von 30.000 €. Ihr zu versteuerndes Einkommen liegt ohne diese Zahlung bei 40.000 €, sie wählt die Kachel „Netto berechnen“.
| Position | Betrag |
| Abfindung brutto | 30.000,00 € |
| Einkommensteuer auf die Abfindung | 9.810,00 € |
| Steuern durch die Abfindung | 9.810,00 € |
| Netto-Abfindung nach der Steuererklärung | 20.190,00 € |
| Netto ohne Ermäßigung | 18.945,00 € |
| Ersparnis durch die Fünftelregelung | 1.245,00 € |
Von 30.000 € bleiben 20.190,00 € netto, die Steuerlast liegt bei 32,70 Prozent. Ein Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Einkommensteuer des Jahres unter der Freigrenze bleibt.
Beispiel 2: Abfindung nach 10 Jahren mit 4.000 € Monatsgehalt
Ein lediger Projektleiter aus Baden-Württemberg verliert nach genau 10 Jahren seine Stelle. Er verdient 4.000 € brutto im Monat, sein zu versteuerndes Einkommen liegt 2026 ohne Abfindung bei 45.000 €, die Kirchensteuer beträgt 8 Prozent. Er rechnet mit der Faustformel und dem Faktor 0,5.
| Position | Betrag |
| Abfindung nach der Faustformel | 20.000,00 € |
| Einkommensteuer auf die Abfindung | 6.815,00 € |
| Kirchensteuer | + 545,20 € |
| Steuern durch die Abfindung | 7.360,20 € |
| Netto-Abfindung nach der Steuererklärung | 12.639,80 € |
| Ersparnis durch die Fünftelregelung | 599,40 € |
Von 20.000 € bleiben 12.639,80 € netto, das entspricht einer Steuerlast von 36,80 Prozent. Wäre er verheiratet und läge das gemeinsame Einkommen ebenfalls bei 45.000 €, blieben mit dem Splittingtarif 14.394,80 €.
Beispiel 3: 40.000 € im Dezember 2026 oder im Januar 2027
Ein lediger Angestellter mit 9 Prozent Kirchensteuer scheidet Ende 2026 aus. 2026 liegt sein Einkommen bei 48.000 €, für 2027 erwartet er nur 12.000 € aus einer Teilzeitstelle und dazu 16.000 € Arbeitslosengeld.
| Position | Betrag |
| Netto bei Auszahlung 2026 | 23.930,34 € |
| Steuern 2026 (Anteil) | 16.069,66 € (40,17 %) |
| Netto bei Auszahlung 2027 | 30.511,55 € |
| Steuern 2027 (Anteil) | 9.488,45 € (23,72 %) |
| Vorteil der Auszahlung 2027 | 6.581,21 € |
Fließt die Abfindungssumme erst 2027 zu, bleiben 6.581,21 € mehr netto, weil das Einkommen 2027 deutlich niedriger ist. Der Tarif 2027 ist noch ein Entwurf, der Abfindungsrechner weist darauf hin.
Beispiel 4: 40.000 € netto gewünscht, 60.088 € brutto nötig
Ein verheiratetes Paar aus Bayern möchte nach Steuern 40.000 € behalten. Das gemeinsame Einkommen ohne Abfindung liegt 2026 bei 70.000 €, die Kirchensteuer beträgt 8 Prozent.
| Position | Betrag |
| Gewünschtes Netto | 40.000,00 € |
| Einkommensteuer auf die Abfindung | 18.600,00 € |
| Kirchensteuer | + 1.488,00 € |
| Steuern durch die Abfindung | 20.088,00 € |
| Nötige Abfindung brutto | 60.088,00 € |
Die Abfindungssumme müsste 60.088,00 € brutto betragen, die Steuerlast läge bei 33,43 Prozent. Dieser Wert eignet sich als Zielmarke für die Verhandlung mit dem Arbeitgeber.
Wann sich der Abfindungsrechner lohnt: 6 Situationen rund um Kündigung und Aufhebungsvertrag
Der Abfindungsrechner hilft vor allem dann, wenn eine Zahl auf dem Tisch liegt und eine Entscheidung ansteht:
- Aufhebungsvertrag auf dem Tisch: Bevor Sie unterschreiben, zeigt der Abfindungsrechner, was vom Angebot netto bleibt. Erst mit dieser Zahl lässt sich beurteilen, ob der Betrag den Verlust des Arbeitsplatzes ausgleicht.
- Gütetermin beim Arbeitsgericht: Im Vergleich verhandeln beide Seiten häufig über einen Faktor. Mit der Faustformel rechnen Sie die Spanne zwischen 0,25 und 1,5 Monatsgehältern je Jahr vorher durch.
- Austritt kurz vor Jahresende: Die Kachel „Auszahlungsjahre vergleichen“ zeigt, ob sich eine Zahlung im Januar statt im Dezember lohnt und um wie viel. Das ist besonders wichtig, wenn im Folgejahr nur Arbeitslosengeld fließt.
- Netto-Angebot des Arbeitgebers: Will ein Betrieb ein bestimmtes Netto zusagen, ermittelt er mit dem Wunsch-Netto die nötige Bruttosumme in vollen Euro. So lässt sich ein Angebot formulieren, das beim Mitarbeiter ankommt.
- Hoher Abzug auf der Lohnabrechnung: Der Rechner zeigt, welches Netto nach dem Steuerbescheid zu erwarten ist. So sehen Sie, ob sich die Steuererklärung für das Jahr lohnt.
- Wechsel in die Selbstständigkeit: Wer mit dem Geld gründen will, plant mit dem Netto als Startkapital. Dazu gehören ein Businessplan und die Frage, ob Sie ein Unternehmen übernehmen statt gründen.
Der Abfindungsrechner liefert eine belastbare Schätzung. Die endgültige Steuer setzt das Finanzamt mit dem Bescheid fest.
Abfindung bei Kündigung: Anspruch, Faustformel und übliche Höhe
Ein Anspruch auf eine Abfindung bei Kündigung besteht nur in wenigen Fällen: nach § 1a KSchG, bei einer Auflösung durch das Arbeitsgericht, aus einem Sozialplan oder aus einer vertraglichen Zusage. Meist entsteht die Zahlung durch Verhandlung. Wer die Abfindung berechnen will, nimmt die Faustformel als Ausgangswert und prüft dann, was der Markt zahlt.
Anspruch auf Abfindung: 5 Wege, wie eine Abfindung entsteht
Eine Abfindung bei Kündigung oder Aufhebung kann auf fünf Wegen entstehen. Auf den ersten drei Wegen folgt der Anspruch aus Gesetz oder Sozialplan, auf den beiden anderen aus einer Vereinbarung:
- Betriebsbedingte Kündigung nach § 1a KSchG: Der Arbeitgeber bietet im Kündigungsschreiben 0,5 Monatsverdienste je Beschäftigungsjahr an, wenn der Arbeitnehmer die Klagefrist verstreichen lässt.
- Auflösung durch das Arbeitsgericht: Stellt das Gericht fest, dass die Kündigung unwirksam ist, kann es das Arbeitsverhältnis auf Antrag nach §§ 9 und 10 KSchG gegen eine Abfindung auflösen, etwa wenn Ihnen die Fortsetzung nicht zuzumuten ist. Die Abfindung beträgt bis zu 12 Monatsverdienste, ab 50 Jahren und 15 Beschäftigungsjahren bis zu 15, ab 55 Jahren und 20 Jahren bis zu 18.
- Sozialplan: Bei Betriebsänderungen vereinbaren Arbeitgeber und Betriebsrat nach § 112 BetrVG Leistungen für die Betroffenen, oft mit einer eigenen Abfindungsformel.
- Vergleich im Kündigungsschutzprozess: Häufig entsteht die Zahlung als Kompromiss im Gütetermin, weil beide Seiten das Prozessrisiko scheuen.
- Aufhebungsvertrag oder Vertragsklausel: Auch ohne Kündigung lässt sich eine Trennungszahlung vereinbaren, etwa im Aufhebungsvertrag oder im Vertrag einer Führungskraft.
Allein deshalb, weil gekündigt wurde, besteht also kein Rechtsanspruch auf Geld.
Wer eine Kündigung angreifen will, muss nach § 4 KSchG innerhalb von drei Wochen nach Zugang Klage erheben, auch wenn es am Ende nur um Geld geht. Beraten kann ein Rechtsanwalt mit Schwerpunkt Arbeitsrecht. In der ersten Instanz trägt jede Seite ihre Anwaltskosten selbst, eine Rechtsschutzversicherung mit Arbeitsrechtsschutz übernimmt sie je nach Vertrag.
Faustformel: 0,5 Monatsgehälter je Beschäftigungsjahr
Die Faustformel überträgt die Regelabfindung des § 1a KSchG auf Verhandlungen. Tabelle 2 zeigt die Beträge beim Faktor 0,5 für gängige Gehälter und Beschäftigungszeiten.
| Beschäftigungsjahre | 3.000 € Gehalt | 4.000 € Gehalt | 5.000 € Gehalt | 6.000 € Gehalt |
| 5 Jahre | 7.500 € | 10.000 € | 12.500 € | 15.000 € |
| 10 Jahre | 15.000 € | 20.000 € | 25.000 € | 30.000 € |
| 15 Jahre | 22.500 € | 30.000 € | 37.500 € | 45.000 € |
| 20 Jahre | 30.000 € | 40.000 € | 50.000 € | 60.000 € |
Tabelle 2: Abfindung nach der Faustformel mit Faktor 0,5, Beträge brutto
Eine Abfindung nach 10 Jahren mit 4.000 € Monatsgehalt beträgt nach der Faustformel also 20.000 € brutto, netto bleiben davon in Beispiel 2 12.639,80 €. In Verhandlungen weichen die Faktoren ab: unter 0,5 eher bei kurzer Beschäftigung oder klarer Rechtslage für den Arbeitgeber, über 1,0 bei hohem Prozessrisiko, langer Beschäftigung oder Sonderkündigungsschutz.
Der Abfindungsrechner bietet die Faktoren 0,25 bis 1,5 zur Auswahl und einen eigenen Faktor zwischen 0,1 und 3. Damit lässt sich auch ein Sozialplan mit festem Faktor nachrechnen.
Übliche Abfindung: Was 2024 tatsächlich gezahlt wurde
Wie hoch Abfindungen in der Praxis ausfallen, zeigt der IW-Kurzbericht 74/2026 des Instituts der deutschen Wirtschaft auf Basis des sozio-ökonomischen Panels. Danach erhielten 2024 knapp 12 Prozent der Beschäftigten, deren Arbeitsverhältnis der Arbeitgeber beendete, eine solche Zahlung, 2023 waren es 10 Prozent. Der Median lag bei 10.000 €, das arithmetische Mittel bei rund 34.000 €, weil wenige sehr hohe Zahlungen den Durchschnitt nach oben ziehen.
Je Jahr Betriebszugehörigkeit kamen im Mittel rund 1.700 € zusammen. Beschäftigte bis 30 Jahre erhielten im Mittel 3.000 €, über 50-Jährige 13.000 €. Die Zahlen beschreiben den Markt, über den Einzelfall entscheiden Rechtslage und Verhandlung.
Experten-Tipp!
Rechnen Sie vor jedem Gespräch drei Werte durch: den Faktor 0,5 als Ausgangswert, Ihr Ziel und das Netto bei beiden. Wer das Netto kennt, verhandelt über das, was am Ende ankommt, und lässt sich von einer runden Bruttozahl nicht leiten.
Abfindung versteuern: Fünftelregelung seit 2025 erst mit der Steuererklärung
Wer eine Abfindung versteuern muss, zahlt Einkommensteuer auf den vollen Betrag, Sozialabgaben fallen nicht an. Die Fünftelregelung mildert die Progression, seit 2025 aber erst mit dem Steuerbescheid.
Fünftelregelung: Voraussetzungen und Wirkung
Die Fünftelregelung nach § 34 EStG gilt für Entschädigungen im Sinne des § 24 EStG, also für Zahlungen als Ersatz für entgangene oder entgehende Einnahmen. Eine Zahlung für den Verlust des Arbeitsplatzes erfüllt das. Kündigt der Arbeitnehmer dagegen selbst, ohne Druck des Arbeitgebers, fehlt es an einer Entschädigung.
Zweite Voraussetzung ist die Zusammenballung: Der Betrag muss im Wesentlichen in einem Jahr zufließen, und der Beschäftigte muss in diesem Jahr mehr erhalten, als er bei fortgesetzter Arbeit bekommen hätte. Eine Teilzahlung im zweiten Jahr ist nach dem BMF-Schreiben vom 1. November 2013 in der Fassung vom 4. März 2016 unschädlich, wenn sie höchstens 10 Prozent der Hauptleistung beträgt.
Wer die Abfindung auf zwei Jahre verteilt, riskiert dagegen die Ermäßigung für den ganzen Betrag. Der Abfindungsrechner prüft beide Voraussetzungen nicht, er rechnet mit der Ermäßigung und weist im Ergebnis darauf hin.
Abfindung brutto und netto: Was von 30.000, 50.000 und 100.000 € bleibt
Wer eine Abfindung versteuern muss, zahlt je nach übrigem Einkommen sehr unterschiedlich viel. Tabelle 3 zeigt die Abfindung brutto und netto für Ledige ohne Kirchensteuer im Jahr 2026, dazu Steuerlast und Ersparnis, gerechnet mit dem Abfindungsrechner.
| Abfindung | Einkommen | Netto | Steuerlast | Ersparnis |
| 30.000 € | 40.000 € | 20.190,00 € | 32,70 % | 1.245,00 € |
| 30.000 € | 60.000 € | 17.428,61 € | 41,90 % | 610,97 € |
| 30.000 € | 80.000 € | 15.900,60 € | 47,00 % | 0,00 € |
| 50.000 € | 40.000 € | 32.882,08 € | 34,24 % | 3.088,44 € |
| 50.000 € | 60.000 € | 28.174,48 € | 43,65 % | 756,44 € |
| 50.000 € | 80.000 € | 26.861,04 € | 46,28 % | 0,00 € |
| 100.000 € | 40.000 € | 62.551,91 € | 37,45 % | 5.628,43 € |
| 100.000 € | 60.000 € | 55.798,66 € | 44,20 % | 713,18 € |
| 100.000 € | 80.000 € | 54.706,04 € | 45,29 % | 0,00 € |
Tabelle 3: Netto-Abfindung nach der Steuererklärung, Steuerlast und Ersparnis durch die Fünftelregelung, ledig, ohne Kirchensteuer, Tarif 2026, Rechnerstand 10. November 2026
Bei 40.000 € Einkommen spart die Fünftelregelung bis zu 5.628,43 €, bei 80.000 € bringt sie in allen drei Fällen 0,00 €. Dort liegt das Einkommen schon in der Zone des Spitzensteuersatzes von 42 Prozent, die für Ledige 2026 bei 69.879 € beginnt. Der Grenzsteuersatz steigt nicht weiter, die Regel hat nichts zu dämpfen. Bei Zusammenveranlagung liegt die Schwelle doppelt so hoch.
Dass die Steuerlast über 42 Prozent steigen kann, liegt am Solidaritätszuschlag. Er fällt erst an, wenn die Einkommensteuer des Jahres die Freigrenze von 20.350 € übersteigt (Ledige, 2026), und ist danach auf 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags begrenzt. In dieser Milderungszone kommen auf jeden zusätzlichen Euro Einkommensteuer 11,9 Cent Soli, bei 42 Prozent Grenzsteuersatz sind das zusammen 47 Prozent.
Steuerklasse und Lohnabrechnung: Warum zunächst weniger ankommt
Bis Ende 2024 hat der Arbeitgeber die Ermäßigung in der Regel schon beim Lohnsteuerabzug angewendet. Das Wachstumschancengesetz hat diese Möglichkeit in § 39b EStG zum 1. Januar 2025 gestrichen. Seitdem behält er die Lohnsteuer auf die Zahlung nach den Regeln für sonstige Bezüge ohne Ermäßigung ein, die Auszahlung fällt deshalb meist niedriger aus. Wie das in der Entgeltabrechnung aussieht, hängt von der Steuerklasse ab.
Die Steuerklasse wirkt nur auf diesen Abzug. Für die endgültige Steuer zählt die Veranlagung mit zu versteuerndem Einkommen, Grund- oder Splittingtarif. Deshalb fragt der Abfindungsrechner die Steuerklasse nicht ab.
Die Ermäßigung gibt es nur, wenn Sie eine Einkommensteuererklärung abgeben. Wer im selben Jahr mehr als 410 € Arbeitslosengeld oder andere Lohnersatzleistungen bezogen hat, ist dazu nach § 46 EStG ohnehin verpflichtet. Besteht keine Pflicht zur Abgabe, können Sie die Erklärung bis zu vier Jahre lang nachholen. Die Infografik zeigt die sechs Schritte vom Angebot bis zum Steuerbescheid und was Sie bei jedem Schritt tun.
Zwei der sechs Schritte entscheiden über Geld: der Auszahlungstermin, der nur vor der Fälligkeit noch änderbar ist, und die Steuererklärung, ohne die es keine Ermäßigung gibt. Wie groß der Unterschied werden kann, zeigt das folgende Praxisbeispiel.
Praxisbeispiel: 100.000 € Abfindung für eine Bereichsleiterin
Ausgangslage: Eine verheiratete Bereichsleiterin soll nach 18 Jahren per Aufhebungsvertrag ausscheiden. Angeboten sind 100.000 € Abfindung, ausgezahlt mit dem letzten Gehalt im Jahr 2026. Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen des Paares ohne Abfindung liegt bei 90.000 €, beide zahlen 9 Prozent Kirchensteuer. Vor der Unterschrift will sie wissen, was ihr nach Steuern tatsächlich bleibt und wann das Geld vollständig ankommt.
Vorgehen: Sie gibt die Werte im Abfindungsrechner in die Kachel „Netto berechnen“ ein, mit Zusammenveranlagung, Kirchensteuer für die übrigen Bundesländer und Tarif 2026. Danach legt sie das Ergebnis neben die Lohnabrechnung, auf der die Lohnsteuer ohne Ermäßigung abgezogen ist.
Ergebnis: Nach dem Steuerbescheid bleiben 60.280,49 € netto, an Steuern fallen 39.719,51 € an. Die Fünftelregelung spart 5.728,24 €, ohne sie blieben 54.552,25 €. Weil der Arbeitgeber die Ermäßigung nicht berücksichtigt, plant sie den Unterschied erst nach dem Bescheid ein. Sie trägt die Abfindung in der Erklärung für 2026 als Entschädigung ein und gibt sie früh im Folgejahr ab.
Abfindung und Arbeitslosengeld: Sperrzeit, Ruhen und Steuersatz
Das Arbeitslosengeld wird durch eine Abfindung nicht gekürzt. Wer Abfindung und Arbeitslosengeld erhält, muss aber zwei Risiken kennen: durch eine Sperrzeit nach einem Aufhebungsvertrag und durch das Ruhen, wenn das Arbeitsverhältnis vor Ablauf der Kündigungsfrist endet.
Sperrzeit nach dem Aufhebungsvertrag
Wer das Beschäftigungsverhältnis selbst löst, etwa durch einen Aufhebungsvertrag, riskiert nach § 159 SGB III eine Sperrzeit, in der Regel von 12 Wochen. Hätte das Arbeitsverhältnis ohnehin innerhalb von sechs oder zwölf Wochen geendet, verkürzt sie sich auf drei oder sechs Wochen, bei besonderer Härte ebenfalls auf sechs. In dieser Zeit gibt es kein Arbeitslosengeld, und die Anspruchsdauer verkürzt sich.
Ein Vergleich vor dem Arbeitsgericht nach einer Kündigung des Arbeitgebers löst in der Regel keine Sperrzeit aus. Der Abfindungsrechner bildet diese Folgen nicht ab, sie betreffen die Leistung und nicht die Steuer.
Bei einem wichtigen Grund entfällt die Sperrzeit. Die drohende Kündigung allein reicht dafür nach den Fachlichen Weisungen der Bundesagentur für Arbeit nicht aus. Der Arbeitgeber muss eine Kündigung aus betrieblichen oder personenbezogenen Gründen mit Bestimmtheit in Aussicht gestellt haben. Sie müsste spätestens zum vereinbarten Ende des Arbeitsverhältnisses wirksam werden und die maßgebliche Kündigungsfrist wahren. Außerdem darf der Arbeitnehmer nicht unkündbar sein.
Liegt die Abfindung dann bei höchstens 0,5 Monatsgehältern je Beschäftigungsjahr, prüft die Agentur nicht, ob die Kündigung rechtmäßig wäre. Für den Fall einer Sperrzeit lohnt ein Plan, um einen Einkommensausfall überbrücken zu können.
Ruhen des Arbeitslosengelds bei verkürzter Kündigungsfrist
Endet das Arbeitsverhältnis früher, als es bei Einhaltung der ordentlichen Kündigungsfrist des Arbeitgebers geendet hätte, ruht der Anspruch nach § 158 SGB III. Ein Teil der Zahlung gilt dann als vorweggenommenes Gehalt. Das Ruhen dauert höchstens bis zum Ende der fiktiven Kündigungsfrist und längstens ein Jahr.
Wie lange ruht das Arbeitslosengeld höchstens? Es endet früher, sobald der berücksichtigte Teil der Abfindung mit dem zuletzt kalendertäglich verdienten Arbeitsentgelt verdient wäre:
Ruhenstage = Abfindung × berücksichtigter Anteil ÷ kalendertägliches Arbeitsentgelt
Der Anteil beträgt 60 Prozent und sinkt je fünf Jahre Betriebszugehörigkeit und je fünf Lebensjahre über 35 um 5 Prozentpunkte, mindestens auf 25 Prozent. Bei 30.000 € Abfindung, 60 Prozent und 100 € je Kalendertag ruht der Anspruch höchstens 180 Tage, sofern die fiktive Kündigungsfrist nicht früher endet.
Tabelle 4 fasst zusammen, welche Folgen die verschiedenen Arten der Beendigung für das Arbeitslosengeld haben.
| Art der Beendigung | Sperrzeit | Ruhen | Rechtsgrundlage |
| Kündigung durch den Arbeitgeber mit Frist | nein, außer bei eigenem vertragswidrigem Verhalten | nein | §§ 158, 159 SGB III |
| Vergleich vor dem Arbeitsgericht nach Kündigung des Arbeitgebers | in der Regel nein | nein, wenn die Frist eingehalten ist | § 159 SGB III, Fachliche Weisungen |
| Aufhebungsvertrag statt drohender betriebs- oder personenbedingter Kündigung, bis 0,5 Monatsgehälter je Jahr | nein, wenn alle Bedingungen des wichtigen Grunds erfüllt sind | nein, wenn die Frist eingehalten ist | § 159 SGB III, Fachliche Weisungen |
| Aufhebungsvertrag ohne wichtigen Grund | ja, in der Regel 12 Wochen | nein, wenn die Frist eingehalten ist | § 159 SGB III |
| Ende vor Ablauf der Kündigungsfrist | je nach Art der Beendigung | ja, bis zum Fristende, höchstens 1 Jahr | § 158 SGB III |
| Verspätete Meldung als arbeitsuchend | ja, 1 Woche | nein | §§ 38, 159 SGB III |
Tabelle 4: Abfindung und Arbeitslosengeld nach Art der Beendigung
Das Ruhen verschiebt nur den Beginn der Zahlung, die Anspruchsdauer wird laut Merkblatt 17 der Bundesagentur nicht gekürzt. Eine Sperrzeit kostet dagegen Leistungstage. Maßgeblich sind die Kündigungsfristen im Arbeitsvertrag oder im Gesetz.
Progressionsvorbehalt: Wie Arbeitslosengeld die Steuer erhöht
Arbeitslosengeld ist steuerfrei, erhöht aber nach § 32b EStG den Steuersatz auf das übrige Einkommen. Wie hoch ist dieser besondere Steuersatz? Das Finanzamt rechnet die Leistungen zum Einkommen hinzu und ermittelt den Durchschnittssteuersatz:
Besonderer Steuersatz = Steuer auf (Einkommen + Lohnersatzleistungen) ÷ (Einkommen + Lohnersatzleistungen)
Lohnersatzleistungen zählen nach Abzug eines Arbeitnehmer-Pauschbetrags, den der Arbeitslohn nicht schon verbraucht hat. Dieser Satz gilt dann für das zu versteuernde Einkommen ohne die Leistungen. In Beispiel 3 sind das für 2027 vorläufig 12,91 Prozent auf 12.000 €, also 1.549 € Steuer.
Im Abfindungsrechner tragen Sie das erwartete Arbeitslosengeld des Jahres als Lohnersatzleistung ein, er rechnet dann mit dem besonderen Steuersatz. Wer Abfindung und Arbeitslosengeld im selben Jahr erhält, sollte diese Angabe nicht weglassen.
Wer im Jahr der Abfindung kein weiteres Gehalt bezieht, setzt das Häkchen bei „Kein weiterer Arbeitslohn“. Dann zieht der Abfindungsrechner den Arbeitnehmer-Pauschbetrag nach § 9a EStG von 1.230 € von der Abfindung ab, für 2027 vorläufig 1.430 €.
Experten-Tipp!
Melden Sie sich spätestens drei Monate vor dem Ende des Arbeitsverhältnisses bei der Agentur für Arbeit arbeitsuchend. Erfahren Sie das Ende später, gilt eine Frist von drei Tagen nach Kenntnis. Sonst droht eine Sperrzeit von einer Woche.
Steuern sparen bei der Abfindung: Auszahlungsjahr, Rente und Steuererklärung
Einen Freibetrag für Abfindungen gibt es seit 2006 nicht mehr, § 3 Nr. 9 EStG ist entfallen. Senken lässt sich die Steuer trotzdem, am stärksten über das Jahr der Auszahlung.
Vier Hebel senken die Steuer auf eine Abfindung:
- Auszahlungsjahr: Eine Zahlung im Folgejahr mit geringerem Einkommen bringt meist am meisten, wenn sie vor der Fälligkeit vereinbart wird.
- Rentenabschläge ausgleichen: Ab 50 Jahren mindern Sonderzahlungen an die Rentenversicherung als Sonderausgabe das zu versteuernde Einkommen.
- Betriebsrente: Fließt ein Teil der Abfindung in eine Direktversicherung oder Pensionskasse, bleibt er in Grenzen steuerfrei.
- Kosten absetzen: Selbst getragene Anwalts- und Gerichtskosten rund um Kündigung und Abfindung sind Werbungskosten und gehören in die Anlage N.
Welcher Hebel passt, hängt vom Alter, vom Einkommen im Folgejahr und vom Verhandlungsstand ab.
Auszahlung im Folgejahr vereinbaren
Der wirksamste Hebel ist oft das Jahr des Zuflusses. Wer zum Jahresende ausscheidet und im Folgejahr wenig verdient, zahlt dann deutlich weniger Steuern. Der Bundesfinanzhof erkennt eine solche Verschiebung an, wenn sie vereinbart wird, bevor die Abfindung fällig ist (Urteil vom 11. November 2009, IX R 1/09). Ein Austritt zum 31. Dezember mit Zahlung im Januar ist deshalb ein gängiger Weg.
Die Kachel „Auszahlungsjahre vergleichen“ rechnet beide Jahre nebeneinander, mit eigenem Einkommen und eigenen Lohnersatzleistungen je Jahr. Wer im Folgejahr eine neue Stelle antritt, trägt das erwartete zu versteuernde Einkommen aus der neuen Stelle ein. Dann kann der Vorteil kleiner ausfallen oder sich umkehren, der Abfindungsrechner zeigt das an.
Rentenbeiträge nach § 187a SGB VI und Betriebsrente
Ab 50 Jahren können Versicherte Abschläge für eine vorgezogene Altersrente durch Sonderzahlungen an die Rentenversicherung ausgleichen. Die Deutsche Rentenversicherung erstellt dazu auf Antrag eine Auskunft über die mögliche Höhe. Die Zahlung zählt zu den Altersvorsorgeaufwendungen und senkt als Sonderausgabe das zu versteuernde Einkommen. Im Jahr der Abfindung wirkt das besonders, weil der Steuersatz dort meist hoch ist.
Zahlt der Arbeitgeber aus Anlass der Beendigung einen Teil des Betrags in eine Direktversicherung oder Pensionskasse, ist das nach § 3 Nr. 63 EStG bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung je Kalenderjahr der Beschäftigung steuerfrei, für höchstens 10 Jahre. 2026 sind das bis zu 40.560 € steuerfrei. Versteuert wird später die Rente. Ob das zur übrigen privaten Altersvorsorge passt, sollte vorher geklärt sein.
Praxisbeispiel: Was ein Handwerksbetrieb anbieten kann
Ausgangslage: Ein Handwerksbetrieb mit 25 Beschäftigten muss nach einem Auftragsrückgang einen Werkstattleiter entlassen. Er verdient 5.000 € brutto im Monat und ist seit 12 Jahren und 9 Monaten im Betrieb. Sein zu versteuerndes Einkommen liegt ohne Abfindung bei 55.000 €, er ist ledig und zahlt keine Kirchensteuer. Ein Verfahren vor dem Arbeitsgericht möchte die Inhaberin vermeiden.
Vorgehen: Sie rechnet im Abfindungsrechner mit der Faustformel. Die 9 Monate rundet der Rechner auf ein volles Jahr auf, gerechnet werden also 13 Jahre. Sie vergleicht den Faktor 0,5 mit dem Faktor 0,75 und prüft, wie viel vom höheren Angebot beim Mitarbeiter ankommt.
Ergebnis: Beim Faktor 0,5 ergibt sich eine Abfindung von 32.500 €, davon bleiben dem Mitarbeiter 19.643,90 € netto. Beim Faktor 0,75 sind es 48.750 € brutto und 28.681,95 € netto. Von den zusätzlichen 16.250 € kommen also 9.038,05 € an. Sozialabgaben fallen für beide Seiten nicht an, die Lohnsteuer behält der Betrieb mit der letzten Abrechnung ein. Mit diesen Zahlen geht sie in das Gespräch und bietet den höheren Faktor an, um einen Prozess zu vermeiden.
Experten-Tipp!
Klären Sie den Auszahlungstermin, bevor Sie den Aufhebungsvertrag unterschreiben, und lassen Sie ihn mit Datum in den Vertrag schreiben. Eine Verschiebung nach Eintritt der Fälligkeit erkennt das Finanzamt in der Regel nicht an.
8 Fehler, wenn Sie Ihre Abfindung berechnen
Wer seine Abfindung berechnen oder versteuern will, sollte diese Fehler vermeiden, weil sie zu falschen Erwartungen führen:
- Lohnabrechnung für das Netto halten: Seit 2025 fehlt dort die Ermäßigung. Das endgültige Netto steht erst im Steuerbescheid, oft mehrere Monate nach der Auszahlung.
- Brutto statt zu versteuerndem Einkommen eingeben: Das Jahresbrutto liegt über dem zu versteuernden Einkommen. Wer es eingibt, rechnet sich die Abfindung schlechter, als sie ist.
- Steuererklärung auslassen: Ohne Erklärung bleibt es beim Lohnsteuerabzug ohne Ermäßigung, die Ersparnis geht verloren. Wer die Abfindung versteuern muss, sollte die Erklärung deshalb abgeben.
- Arbeitslosengeld vergessen: Es ist steuerfrei, verändert aber über den Progressionsvorbehalt die Steuer. Ohne diese Angabe stimmt der Vergleich der Auszahlungsjahre nicht.
- Fünftelregelung als Fünftel der Steuer verstehen: Sie rechnet so, als flösse die Zahlung über fünf Jahre verteilt zu. Die Steuer sinkt dadurch nicht auf ein Fünftel, und im Bereich des Spitzensteuersatzes bringt sie nichts.
- Monate falsch runden: Nach § 1a KSchG zählt ein Rest von mehr als sechs Monaten als volles Jahr. Genau sechs Monate zählen nicht.
- Andere Zahlungen mitrechnen: Urlaubsabgeltung, Restgehalt und Boni sind normaler Arbeitslohn. Sie gehören nicht zur Abfindung, unterliegen den Sozialabgaben und fallen nicht unter die Fünftelregelung.
- Auszahlungstermin nicht verhandeln: Bei einem Austritt im Dezember und geringem Einkommen im Folgejahr gehen womöglich mehrere tausend Euro verloren. Der Abfindungsrechner zeigt den Unterschied vor der Unterschrift.
Wer diese Punkte prüft, bevor er unterschreibt, rechnet mit realistischen Zahlen und verhandelt auf sicherer Grundlage.
Was der Abfindungsrechner nicht abbildet
Der Abfindungsrechner deckt den Standardfall eines Arbeitnehmers mit einer Zahlung in einem Jahr ab. In diesen Fällen weicht das Ergebnis ab oder fehlt:
- Lohnsteuerabzug und Steuerklasse: Was der Arbeitgeber zunächst einbehält, rechnet der Abfindungsrechner nicht. Er zeigt das Netto nach der Steuererklärung, die Lohnabrechnung kann deutlich darunter liegen.
- Anspruch und Sozialplanformeln: Ob und in welcher Höhe ein Anspruch besteht, prüft er nicht. Sozialpläne mit Alters- oder Kinderzuschlägen bildet die Faustformel nicht ab.
- Folgen beim Arbeitslosengeld: Sperrzeit und Ruhen nach §§ 158 und 159 SGB III rechnet er nicht. Lohnersatzleistungen berücksichtigt er beim Steuersatz.
- Raten über mehrere Jahre: Verteilte Zahlungen können die Zusammenballung und damit die Ermäßigung kippen. Der Rechner unterstellt eine Zahlung in einem Jahr, Teilbeträge in einem zweiten Jahr bildet er nicht ab.
- Weitere Sonderfälle der Steuer: Kinderfreibeträge, weitere außerordentliche Einkünfte im selben Jahr, Werbungskosten zur Abfindung, die Kappung der Kirchensteuer und steuerfreie Beiträge zur Betriebsrente fließen nicht ein.
- Besondere Personengruppen: Für Gesellschafter-Geschäftsführer, Beamte und Fälle mit Bezug zu Österreich oder der Schweiz gelten eigene Regeln, die der Rechner nicht kennt. Bei freiwillig gesetzlich Versicherten kann die Krankenkasse die Abfindung bei den Beiträgen berücksichtigen.
Für die verbindliche Steuer und die Gestaltung lohnt der Weg zum Steuerberater, für Anspruch und Sperrzeit zum Fachanwalt für Arbeitsrecht. Wer die Abfindung versteuern muss und weitere Einkünfte hat, sollte die Erklärung prüfen lassen.
Abfindung versteuern in 2027: Was sich beim Tarif ändert
Für 2027 plant die Bundesregierung einen neuen Einkommensteuertarif. Beschlossen ist er noch nicht, der Abfindungsrechner rechnet 2027 deshalb vorläufig nach dem Entwurf.
Was der Entwurf für 2027 vorsieht
Der Entwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 liegt dem Bundestag als Drucksache 21/8235 vom 28. September 2026 vor. Tabelle 5 stellt die für eine Abfindung wichtigsten Werte dem Tarif 2026 gegenüber.
| Wert | Tarif 2026 | Entwurf 2027 |
| Grundfreibetrag | 12.348 € | 12.564 € |
| Spitzensteuersatz 42 % ab | 69.879 € | 70.601 € |
| Steuersatz 45 % ab | 277.826 € | 250.000 € |
| Steuersatz 47 % ab | nicht vorgesehen | 280.000 € |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € | 1.430 € |
| Netto bei 50.000 € Abfindung und 60.000 € Einkommen | 28.174,48 € | 28.307,45 € |
Tabelle 5: Tarif 2026 und Entwurf für 2027 im Vergleich, Grundtarif für Ledige, Netto aus dem Abfindungsrechner
Der Bundestag hat den Entwurf am 8. Oktober 2026 in erster Lesung beraten, der Finanzausschuss hat am 4. November 2026 Sachverständige angehört. In Kraft treten soll das Gesetz am 1. Januar 2027. Bis zur Verkündung können sich die Werte noch ändern.
Dezember oder Januar: Was der Tarif 2027 für die Entscheidung bedeutet
Der neue Tarif allein verändert das Netto wenig. Im Beispiel der Tabelle 5 sind es 132,97 € mehr für 2027.
Viel stärker wirkt das sonstige Einkommen im Jahr des Zuflusses. Wer 2027 weniger verdient oder Arbeitslosengeld bezieht, rechnet den Vergleich mit den eigenen Zahlen. Wer erst nach der Verkündung entscheidet, prüft vorher, ob die endgültigen Werte vom Entwurf abweichen.
Fazit: Erst die Abfindung berechnen, dann unterschreiben
Eine Abfindung ist Verhandlungssache, und erst das Netto zeigt, was sie wirklich wert ist. Um die Abfindung berechnen zu können, sind neben dem Betrag das zu versteuernde Einkommen ohne Abfindung und das geplante Jahr der Auszahlung nötig.
Seit 2025 fehlt die Ermäßigung auf der Lohnabrechnung, ihren Vorteil bringt erst der Steuerbescheid. Bei hohem Einkommen fällt dieser Vorteil klein aus oder entfällt ganz, ein günstigeres Auszahlungsjahr kann dagegen mehrere tausend Euro bringen.
Drei Routinen helfen: das Netto vor jedem Gespräch rechnen, den Auszahlungstermin vor der Fälligkeit schriftlich vereinbaren und die Steuererklärung früh abgeben. Wer Arbeitslosengeld erwartet, klärt Sperrzeit und Ruhen vorab mit der Agentur für Arbeit. Der Abfindungsrechner liefert dafür die Zahlen, für den Einzelfall bleibt die Beratung durch Fachleute wichtig.
Diese AGITANO-Rechner ergänzen den Abfindungsrechner bei den nächsten Schritten:
- Kündigungsfristenrechner ermittelt die ordentliche Kündigungsfrist. Endet ein Aufhebungsvertrag früher, ruht das Arbeitslosengeld.
- Einkommensteuer-Rechner zeigt die Einkommensteuer auf das Einkommen ohne Abfindung, die Ausgangszahl der Fünftelregelung.
- Brutto-Netto-Rechner rechnet laufende Gehälter von brutto auf netto, etwa das letzte Gehalt bis zum Austritt oder das Angebot einer neuen Stelle, derzeit mit den Werten 2026.
- Urlaubsrechner zeigt den Resturlaub. Eine Urlaubsabgeltung ist normaler Arbeitslohn und gehört nicht zur Abfindung.
- Zinseszinsrechner zeigt, wie die Netto-Abfindung als Rücklage für die Übergangszeit oder das Alter wächst.
Alle Rechner von AGITANO sind kostenlos im Browser nutzbar.
Häufige Fragen (FAQ) zum Abfindungsrechner und zur Berechnung der Abfindung
Ein Abfindungsrechner ermittelt, wie viel von einer Abfindung nach Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer netto bleibt. Der kostenlose Rechner von AGITANO berücksichtigt die Fünftelregelung, vergleicht zwei Auszahlungsjahre und rechnet ein Wunsch-Netto in die nötige Bruttosumme um.
Die Höhe lässt sich mit der Faustformel aus Monatsgehalt, Beschäftigungsjahren und Faktor schätzen. Gerechnet wird mit den Tarifen 2025 und 2026, für 2027 vorläufig nach dem Entwurf. Als Hauptzahl zeigt er das Netto nach der Steuererklärung, nicht den Betrag auf der Lohnabrechnung.
Von 50.000 € Abfindung bleiben einer ledigen Person ohne Kirchensteuer 2026 bei 60.000 € zu versteuerndem Einkommen 28.174,48 € netto. Die Steuern durch die Abfindung betragen 21.825,52 €, das sind 43,65 Prozent.
Bei 40.000 € Einkommen wären es 32.882,08 €, bei 80.000 € nur 26.861,04 €. Den Unterschied macht das übrige Einkommen, weil es den Steuersatz bestimmt. Auf der Lohnabrechnung steht meist zunächst weniger, weil der Arbeitgeber die Fünftelregelung seit 2025 nicht mehr anwendet. Mit Kirchensteuer sinkt der Betrag weiter.
Auf 30.000 € Abfindung fallen bei 40.000 € Einkommen für eine ledige Person 2026 9.810,00 € Einkommensteuer an, ein Solidaritätszuschlag entsteht nicht. Netto bleiben 20.190,00 €, die Steuerlast liegt bei 32,70 Prozent.
Ohne Fünftelregelung wären es 11.055,00 € Steuern, die Ermäßigung spart hier also 1.245,00 €. Bei 60.000 € Einkommen steigt die Steuerlast auf 41,90 Prozent. Mit Kirchensteuer oder Zusammenveranlagung ändert sich der Wert. Der Abfindungsrechner zeigt den Wert für die eigenen Zahlen mit dem vollständigen Rechenweg.
Einen festen Prozentsatz gibt es nicht, die Belastung hängt vom übrigen Einkommen ab. Für Ledige ohne Kirchensteuer liegt sie 2026 bei 30.000 € Abfindung und 40.000 € Einkommen bei 32,70 Prozent, bei 50.000 € und 60.000 € bei 43,65 Prozent.
Bei 80.000 € Einkommen erreicht sie durch den Solidaritätszuschlag bis zu 47 Prozent, weil die Fünftelregelung dort nichts bringt. Mit Kirchensteuer liegt sie höher, bei Zusammenveranlagung meist niedriger. Die Werte stammen aus dem Abfindungsrechner, gerechnet nach der Steuererklärung.
Ein Abfindungsrechner rechnet die Einkommensteuer einmal ohne und einmal mit der Abfindung und zieht die zusätzliche Steuer samt Soli und Kirchensteuer vom Betrag ab. Eingegeben werden Abfindung oder Monatsgehalt, Jahre und Faktor, das zu versteuernde Einkommen, Veranlagung, Kirchensteuer und Jahr.
Als Ergebnis zeigt er die Netto-Abfindung nach der Steuererklärung und den Rechenweg Schritt für Schritt. Wer Arbeitslosengeld erwartet, trägt es als Lohnersatzleistung ein, damit der Steuersatz stimmt. Zwei weitere Kacheln vergleichen Auszahlungsjahre und rechnen ein Wunsch-Netto zurück.
Die Fünftelregelung gilt weiter, seit 2025 aber nur noch über die Einkommensteuererklärung. Der Arbeitgeber zieht die Lohnsteuer ohne Ermäßigung ab, das Finanzamt rechnet die Fünftelregelung erst mit dem Steuerbescheid.
Ohne Steuererklärung bleibt es beim höheren Lohnsteuerabzug. Damit das Finanzamt die Regel anwendet, muss die Abfindung in der Erklärung als Entschädigung angegeben sein, und die Voraussetzungen Entschädigung und Zusammenballung müssen vorliegen. Die Ersparnis zeigt sich erst im Steuerbescheid, für eine Abfindung aus 2026 also frühestens 2027.
Die Steuerklasse hat auf die endgültige Steuer einer Abfindung keinen Einfluss. Sie bestimmt nur, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber zunächst einbehält. Maßgeblich ist die Veranlagung mit dem zu versteuernden Einkommen und dem Grund- oder Splittingtarif bei Einzel- oder Zusammenveranlagung.
Mit Steuerklasse I oder III fällt der Abzug unterschiedlich aus, das Ergebnis nach dem Bescheid hängt von Einkommen und Veranlagung ab. Der Abfindungsrechner fragt die Steuerklasse deshalb nicht ab. Zu viel einbehaltene Lohnsteuer kommt mit der Steuererklärung zurück. Das gilt auch für die Kombination III und V.
Der Abfindungsrechner ermittelt die Steuer auf das Einkommen ohne Abfindung und auf das Einkommen plus ein Fünftel der Abfindung. Den Unterschied multipliziert er mit fünf, danach kommen Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer hinzu, berechnet auf die Einkommensteuer des ganzen Jahres.
Anschließend vergleicht er das Ergebnis mit der Besteuerung ohne Fünftelregelung und nimmt den günstigeren Wert. Lohnersatzleistungen fließen über den besonderen Steuersatz nach § 32b EStG ein. Liegt das Einkommen schon im Bereich des Spitzensteuersatzes, zeigt er eine Ersparnis von 0,00 €. Das ist kein Rechenfehler, sondern die Folge des gleichbleibenden Steuersatzes.
Als Faustformel gelten 0,5 Bruttomonatsgehälter je Beschäftigungsjahr, wie bei der Regelabfindung nach § 1a KSchG. Gezahlt wurden 2024 laut Institut der deutschen Wirtschaft im Median 10.000 €, im arithmetischen Mittel rund 34.000 €, das einzelne sehr große Beträge nach oben ziehen.
Nach 10 Jahren mit 4.000 € Monatsgehalt ergibt die Faustformel 20.000 €. In Verhandlungen weichen die Faktoren je nach Prozessrisiko und Beschäftigungsdauer nach oben oder unten ab. Ältere Beschäftigte mit langer Betriebszugehörigkeit erhalten meist deutlich mehr als jüngere.
Einen Anspruch gibt es vor allem bei einer betriebsbedingten Kündigung mit Abfindungsangebot nach § 1a KSchG, bei einer gerichtlichen Auflösung nach §§ 9 und 10 KSchG und über einen Sozialplan. Bei einer Kündigung allein besteht darüber hinaus kein Anspruch.
Bei anderen Kündigungen entsteht eine Abfindung durch Verhandlung, etwa im Vergleich vor dem Arbeitsgericht oder im Aufhebungsvertrag. Wer klagen will, muss die Frist von drei Wochen nach Zugang der Kündigung einhalten. Eine verhaltensbedingte Kündigung führt seltener zu einer Abfindung.
Eine Abfindung mindert das Arbeitslosengeld nicht, solange die ordentliche Kündigungsfrist eingehalten ist. Endet das Arbeitsverhältnis früher, ruht der Anspruch nach § 158 SGB III höchstens bis zum Ende der fiktiven Frist, längstens ein Jahr. Die Zahlung beginnt dann entsprechend später.
Nach einem Aufhebungsvertrag ohne wichtigen Grund droht zusätzlich eine Sperrzeit, in der Regel von 12 Wochen. Beim Ruhen startet die Leistung später, die Sperrzeit verkürzt die Anspruchsdauer. Steuerlich erhöht Arbeitslosengeld im selben Jahr über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz auf das übrige Einkommen.
Der Abfindungsrechner von AGITANO ist kostenlos und rechnet mit den Tarifen 2025 und 2026. Für 2027 rechnet er vorläufig nach dem Regierungsentwurf und weist darauf hin, dass der Tarif noch nicht beschlossen ist und sich das Ergebnis ändern kann.
Neben dem Netto nach der Steuererklärung bietet er den Vergleich von Dezember und Januar sowie die Rückrechnung vom gewünschten Netto auf die Bruttosumme. Wer die Abfindung berechnen will, sieht zu jedem Ergebnis den Rechenweg. Auch Fälle aus dem Jahr 2025 lassen sich nachrechnen.
Auf eine Abfindung für den Verlust des Arbeitsplatzes fallen keine Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung an. Nach der Rechtsprechung des Bundessozialgerichts ist sie kein Arbeitsentgelt, weil sie den Verlust künftiger Verdienstmöglichkeiten ausgleicht. Das gilt für Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
Anders ist es bei Zahlungen, die verdecktes Gehalt sind, etwa nachgezahlter Lohn oder Urlaubsabgeltung. Wer freiwillig gesetzlich versichert ist, sollte mit seiner Krankenkasse klären, ob sie die Zahlung bei der Beitragsbemessung ansetzt. Für die Einkommensteuer gilt die Beitragsfreiheit nicht, sie fällt voll an, gemindert durch die Fünftelregelung.
Seit dem 1. Januar 2006 gibt es für Abfindungen keinen Freibetrag, sie sind voll steuerpflichtig. Senken lässt sich die Steuer über die Fünftelregelung, ein günstiges Auszahlungsjahr und Beiträge zur Altersvorsorge. Was Fünftelregelung und Auszahlungsjahr bringen, zeigt der Abfindungsrechner.
Zahlt der Arbeitgeber einen Teil in die betriebliche Altersversorgung, sind 2026 bis zu 40.560 € steuerfrei, die spätere Rente wird versteuert. Ab 50 senken Sonderzahlungen an die Rentenversicherung als Sonderausgaben die Steuer. Die Betriebsrente muss vor der Auszahlung vereinbart sein, zur Sonderzahlung erstellt die Rentenversicherung auf Antrag eine Auskunft.
Quellen und Rechtsgrundlagen
Die Angaben im Beitrag und im Rechner beruhen auf diesen Gesetzen und amtlichen Quellen:
- § 1a KSchG: Abfindungsanspruch bei betriebsbedingter Kündigung
- § 10 KSchG: Höhe der Abfindung bei gerichtlicher Auflösung
- § 24 EStG: Entschädigungen
- § 34 EStG: Fünftelregelung für außerordentliche Einkünfte
- § 32a EStG: Einkommensteuertarif
- § 32b EStG: Progressionsvorbehalt
- § 158 SGB III: Ruhen bei Entlassungsentschädigung
- § 159 SGB III: Sperrzeit
- § 187a SGB VI: Ausgleich von Rentenminderungen
- Wachstumschancengesetz vom 27. März 2024, BGBl. 2024 I Nr. 108
Weitere Quellen sind im Text verlinkt.
Disclaimer und Rechtsstand
Disclaimer: Dieser Beitrag und der Abfindungsrechner dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Ergebnisse sind Schätzungen auf Basis der eingegebenen Werte, die endgültige Steuer setzt das Finanzamt fest.
Rechtsstand: EStG, SolZG, KSchG, SGB III und SGB VI in der geltenden Fassung, Tarif 2027 nach dem Regierungsentwurf vom 28. September 2026 (BT-Drucksache 21/8235). Zuletzt aktualisiert am 14. November 2026.
Autor: Oliver Foitzik, Herausgeber und Chefredakteur von AGITANO.
